Prévisionnel de trésorerie : le guide pour les petites entreprises (2025)

Avez-vous déjà examiné votre compte professionnel pour vous assurer que les paiements entrants correspondent à vos dépenses à venir ? Ou peut-être avez-vous réalisé un investissement important dans votre entreprise, en étalant stratégiquement le coût sur plusieurs périodes financières pour gérer efficacement votre trésorerie ?

Si c'est le cas, vous avez déjà participé à le prévisionnel de trésorerie.

Dans le monde de la comptabilité, le prévisionnel de trésorerie est un outil qui permet aux entreprises d'estimer leur revenu net sur une période donnée. Cela aide les entrepreneurs à respecter leurs obligations, à surveiller leurs dépenses et à planifier leur croissance.

Qu'est-ce qu'un prévisionnel de trésorerie ?

Le prévisionnel de trésorerie est le processus d'estimation des flux de trésorerie entrants et sortants d'une entreprise sur une période donnée.

Imaginons qu'une entreprise e-commerce souhaite réaliser un prévisionnel de trésorerie sur 12 mois. Si cette entreprise anticipe un flux entrant de 80 000 € provenant des ventes en ligne et un flux sortant de 30 000 € pour les dépenses opérationnelles au cours des 12 prochains mois, elle peut prévoir un flux de trésorerie net (ou revenu net) de 50 000 € pour cette période.

Prévisionnel de trésorerie directe vs indirecte

Il existe deux méthodes de prévision de trésorerie : la méthode directe, qui traite des revenus et des dépenses connus, et la méthode indirecte, qui traite des revenus et des dépenses projetés.

• Prévisionnel de trésorerie directe. La prévision directe concerne les coûts connus. Cette méthode est généralement appropriée pour les prévisions à court terme. Une entreprise pourrait utiliser le prévisionnel de trésorerie directe au début d'un mois, par exemple, pour s'assurer qu'elle disposera de suffisamment de fonds de roulement pour payer ses factures à la fin du mois.

• Prévisionnel de trésorerie indirecte. Cette méthode fait des prévisions à long terme. Elle implique l'utilisation de bilans prévisionnels (également connus sous le nom de bilans pro forma) et d'états des résultats prévisionnels. La méthode indirecte prend également en compte des facteurs qui affectent la rentabilité mais n'affectent pas le solde de trésorerie, tels que l'amortissement des bâtiments et des équipements.

Comment prévoir la trésorerie

1. Préparez votre état de flux de trésorerie
2. Estimez les ventes à venir
3. Prévoyez les dépenses de l'entreprise
4. Utilisez la formule de prévisionnel de trésorerie

Le prévisionnel de trésorerie suit un processus répétable.

1. Préparez votre état de flux de trésorerie

Commencez par choisir une période pour votre prévision de trésorerie. Cela peut être à court terme, comme 30 jours, ou plus long, comme un trimestre ou une année.

Ensuite, sélectionnez une méthode de prévision en fonction de votre période. Pour les périodes courtes, utilisez la méthode directe en examinant vos revenus et dépenses connus. Pour les périodes plus longues, utilisez la méthode indirecte pour projeter les flux de trésorerie futurs.

Ensuite, calculez vos flux de trésorerie entrants, sortants et votre solde de départ. Additionnez les gains attendus comme les revenus des ventes et les revenus d'investissement pour les entrées. Puis, additionnez les dépenses comme les paiements de prêts et les salaires pour les sorties. Enfin, notez le solde de trésorerie de départ dans vos comptes.

Utiliser un modèle de projection de trésorerie peut simplifier le processus, car il vous montre où entrer vos chiffres, vous permettant ainsi de comprendre comment la trésorerie circule dans votre entreprise.

📚Lire : Qu'est-ce qu'un état de flux de trésorerie ? + Modèle gratuit

2. Estimez les ventes à venir

Utilisez les données passées de vos états financiers et de vos états de résultats mensuels pour prédire les flux de trésorerie entrants chaque mois. Si vous êtes une nouvelle entreprise sans historique de ventes, élaborez une prévision de ventes basée sur des recherches sectorielles, en projetant les ventes pour chaque mois, et pas seulement pour l'année.

Ensuite, dressez une liste de ce que vous vous attendez à gagner par mois par type de revenu et d'autres sources de trésorerie, comme les ventes d'actifs, les subventions gouvernementales, les remboursements d'impôts et les frais de licence. Additionnez les totaux dans chaque colonne pour obtenir vos entrées projetées nettes.

3. Prévoyez les dépenses de l'entreprise

Ensuite, estimez vos dépenses fixes, variables et ponctuelles. Les dépenses fixes ne changent pas. Celles-ci incluent :

• Salaires
• Loyer
• Assurance professionnelle

Les dépenses variables fluctuent souvent avec vos ventes. Celles-ci incluent :

• Matériaux bruts
• Commissions
• Frais d'expédition

Parcourez vos dossiers de ventes pour estimer les dépenses pour chaque mois de l'année à venir. Dressez la liste de chaque type de dépense dans la colonne où vous avez listé les types de revenus, puis additionnez les dépenses dans chaque colonne pour obtenir vos sorties projetées nettes.

4. Utilisez la formule de prévisionnel de trésorerie

Une fois que vous avez calculé les entrées, les sorties et le solde de trésorerie de départ, vous êtes prêt à créer votre prévision de trésorerie.

Tout d'abord, calculez le flux de trésorerie net en soustrayant les sorties des entrées. Cette formule se lit :

Entrées - Sorties = Flux de trésorerie net

Les flux de trésorerie positifs représentent un gain pour l'entreprise sur la période concernée, indiquant que votre entreprise a plus de trésorerie qui entre que de trésorerie qui sort. Cet argent peut être utilisé pour investir dans des opportunités de croissance, rembourser des dettes ou constituer une réserve pour des dépenses futures.

Si vous avez un flux de trésorerie négatif, vous perdez de l'argent. Un flux de trésorerie négatif peut être gérable à court terme s'il est planifié, mais un flux de trésorerie négatif persistant signifie que vous êtes en difficulté. Vous devrez peut-être réduire vos dépenses, augmenter vos ventes ou obtenir plus de financements.

Ensuite, calculez votre solde de trésorerie de clôture, ou combien de trésorerie votre entreprise devrait avoir sur ses comptes bancaires à la fin de la période de prévision. Ce chiffre est calculé à l'aide de la formule de projection de trésorerie :

Solde de départ + Sorties - Entrées = Solde de trésorerie de clôture

Exemple de prévisionnel de trésorerie

Pour vous aider à créer un prévisionnel de trésorerie précis, voici un exemple dont vous pouvez vous inspirer.

À partir de cet exemple, l'entreprise s'attend à une pénurie de trésorerie en mars en raison d'un flux de trésorerie négatif. Être conscient de cela permet à l'entreprise de prendre des mesures, comme faire appel à des fournisseurs plus abordables ou trouver des moyens de réduire les coûts pour éviter la pénurie.

Avantages du prévisionnel de trésorerie

Le prévisionnel de trésorerie offre de nombreux avantages stratégiques : de l'aide aux entreprises pour rembourser leurs dettes à la maximisation des rendements sur les actifs actuels.

• Prendre des décisions éclairées concernant les sorties de trésorerie. Les entrepreneurs priorisent constamment les investissements potentiels. Le flux de trésorerie net peut vous aider à programmer stratégiquement vos dépenses, qu'il s'agisse d'un nouvel employé, d'un investissement marketing ou d'un investissement dans des installations.
• Identifier les schémas de sorties de trésorerie. En utilisant le prévisionnel de trésorerie pour identifier les opportunités de réduction des dépenses inutiles, vous pouvez suivre les sorties. De plus, cela vous aide à vous assurer que toutes vos factures ne sont pas dues en même temps, afin de ne pas avoir à conserver trop de liquidités.
• Projeter leur croissance ou à gérer les délais de remboursement de dettes. Les bénéfices et les pertes peuvent être anticipés sur un trimestre, une année ou plus. Élaborer un calendrier de remboursement avec des projections de trésorerie peut aider votre entreprise à obtenir un prêt de démarrage, et examiner les flux de trésorerie mensuels vous aidera à déterminer si vous êtes sur la bonne voie. Les bénéfices accumulés sont les mêmes.
• Faire travailler vos fonds. La plupart des entreprises gardent une certaine trésorerie en réserve. Laisser trop de trésorerie s'accumuler sur votre compte bancaire professionnel n'est pas judicieux. Vous pouvez libérer des fonds en prévoyant la trésorerie. Vous pouvez utiliser le prévisionnel de trésorerie pour investir sur les marchés ou développer votre entreprise.

Inconvénients des prévisionnels de trésorerie

Gardez ces mises en garde à l'esprit lors de la création de prévisions de trésorerie.:

• Risque d’inexactitude — particulièrement avec la méthode indirecte. Tout comme une prévision météorologique, un prévisionnel de trésorerie représente une meilleure estimation de ce à quoi les conditions futures pourraient ressembler, basée sur les conditions actuelles et les modèles existants. Et, tout comme une prévision météorologique, les prévisions de trésorerie peuvent être erronées. Cela est particulièrement vrai pour les prévisions saisonnières faites selon la méthode indirecte. Même le prévisionnel de trésorerie directe peut cependant être inexacte, car cette méthode suppose que vos débiteurs paieront leurs factures à temps et que vous ne rencontrerez pas de dépenses imprévues pendant la période de prévision.
• Pas de prise en compte des événements imprévus. Le prévisionnel de trésorerie ne tient pas compte d'un arbre tombant sur votre atelier ou de votre chat renversant un verre d'eau sur votre clavier. Les entreprises ont tendance à garder de la trésorerie supplémentaire en réserve pour faire face à ces dépenses surprises.
• Processus chronophage. Même si vous utilisez déjà une méthode de comptabilité d'engagement, votre processus de prévision impliquera d'examiner de près les comptes clients, les comptes fournisseurs et votre bilan, et soit de partitionner, soit d'extrapoler ces chiffres pour isoler votre période de prévision—tout cela avant de commencer vos calculs.

Conseils pour le prévisionnel de trésorerie

Alors, comment pouvez-vous améliorer l'exactitude de votre prévisionnel de trésorerie ? Voici quelques conseils pour vous aider à réussir :

1. Souvenez-vous des paiements annuels. Incluez toutes les dépenses que vous payez annuellement plutôt que mensuellement dans votre tableau de prévision de trésorerie. Par exemple, les abonnements et les polices d'assurance.
2. Incluez les paiements d'impôts estimés. Lorsque vous faites votre prévisionnel de trésorerie, n'oubliez pas d'inclure les revenus de ventes et non-ventes, comme les remboursements d'impôts dans vos entrées de trésorerie, et les factures d'impôts dans vos sorties.
3. Prévoir les fluctuations saisonnières. Si vous anticipez une période de ventes plus faibles, incluez-la dans votre prévision afin d'avoir suffisamment de liquidités lorsque l'activité reprendra.
4. N'oubliez pas les économies. Allouez une partie de tout surplus de trésorerie pour économiser pour les mois difficiles.
5. Faites preuve de prudence dans vos prévisions. Il est acceptable d'être ambitieux, mais mieux vaut adopter une approche conservatrice et réaliste pour les prévisionnels de trésorerie.
6. Utilisez différents formats pour fournir plus de détails. Une analyse détaillée des flux de trésorerie peut augmenter vos chances d'obtenir un prêt ou de sécuriser un investissement important. Décomposez votre prévision annuelle en projections mensuelles, puis additionnez chaque ensemble de chiffres pour obtenir votre prévision annuelle et prédire le flux de trésorerie net.
7. Prévoyez des périodes de paie supplémentaires. Assurez-vous que votre projection tient compte des mois avec des périodes de paie supplémentaires. Par exemple, si vous payez vos employés tous les quinze jours, votre prévision doit prendre en compte les mois avec plus de paies.
8. Créez un prévisionnel de trésorerie sur 12 mois. Gardez votre prévision dans une période de 12 mois. Des périodes de reporting plus longues dans votre prévision rendent le processus chronophage et offrent peu d'informations précieuses.

Prévoyez le flux de trésorerie de votre entreprise

Le prévisionnel de trésorerie est un outil précieux dans votre arsenal de développement stratégique. Il vous permet de planifier et d'évaluer votre performance par rapport à vos prévisions.

Investir dans une méthode comptable (ou un logiciel de comptabilité) qui rend possible la génération de projections de trésorerie est judicieux. N'oubliez pas de ne pas confondre prévisions et certitudes !