如何为商业计划书创建财务预测？

无论是为了实现增长还是维持现状，未来的规划对于企业主来说都至关重要。规划的重要内容之一就是对销售、支出以及利润进行财务预测。即使你的企业还处于尚未开业的初创阶段，你依然可以通过预测来为未来做好准备。以下是如何制定商业计划财务预测，以确保公司蓬勃发展。

什么是商业计划财务预测？

商业计划财务预测是公司对未来某个时间点财务表现的估计或预测。对于现有企业，可以利用历史数据详细说明公司预期的收入、支出、利润和现金流等指标如何随时间变化。

公司可以为任何时间段创建财务预测，但通常是为期一到五年。许多公司至少每年重新审视和修订这些预测。

创建财务预测是制定商业计划的重要部分。这是因为现实的估计帮助公司领导设定商业目标、执行财务决策、管理现金流、识别运营改进的领域、寻求投资者的资金支持等。

财务预测的用途是什么？

财务预测是内部和外部关键利益相关者的有用工具。它们通常用于：

商业规划

准确的财务预测可以帮助公司设定增长目标。它们还用于确定新产品线等想法的财务可行性。未来的财务估计是商业应急规划的有用工具，这涉及考虑不利事件和最坏情况的货币影响。它们还提供了一个基准：例如，如果收入低于预测，公司可能需要进行更改以保持业务运营的正常进行。

预测可能揭示潜在问题——例如，意外的运营支出超过现金流入。负现金流预测可能表明企业需要通过外部投资或银行贷款获得资金、增加销售、改善利润率或削减成本。

投资者

当潜在投资者考虑将资金投入某个项目时，他们期望获得可观的投资回报。而商业预测正是他们做出决策的关键工具。这些预测可用于确定公司的估值、股权比例、退出计划等诸多重要事项。此外，投资者还会借助你的预测来确保公司能够达成既定目标和关键基准。

贷款或信用额度

对于贷款或信用额度而言，贷款人会依据财务预测来决定是否向你的公司提供商业贷款。他们固然会查看历史财务数据，如现金流量表、资产负债表和其他财务报表，但他们同样会高度关注你的多年度财务预测。表现优异的公司往往能够获得更高的贷款额度、更低的利率或更灵活的还款计划。

贷款人还可能依据公司资产的估算价值来确定贷款的担保额度。与投资者类似，贷款人通常会持续参考你的财务预测，以监控公司的发展进展和整体财务健康状况。

商业财务预测中包含哪些信息？

在开始创建预测之前，你需要收集一些数据。现有企业的所有者可以利用他们可能已经拥有的三份财务报表：资产负债表、年度损益表和现金流量表。

然而，新企业将没有这些历史数据。因此，市场调研至关重要：审查竞争对手的定价策略，查阅研究报告和市场分析，并仔细研究任何其他可公开获得的数据，以帮助你制定预测。从保守的估计和简单的计算开始可以帮助你入手，随着时间的推移，你可以随时增加预测内容。

一个企业的财务预测可能比另一个企业的更详细，但这些预测通常依赖于并包括以下内容：

现金流

顾名思义，现金流量表显示了企业在一段时间内的现金流入和流出：现金流出和流入。现金流分为三大类：

1. 经营活动。 这些是与核心商业活动相关的现金流——来自商品和服务销售的流入，以及工资、租金和税款的流出。2. 投资活动。 这与购买或出售长期投资（如实物资产土地或设备）或非实物资产（如专利或知识产权）以及其他非现金等价物的长期资产有关。这包括在持有至少一年后出售的股票、债券和其他证券。3. 融资活动。 这部分代表了财务活动：通过投资者或银行的贷款引入资金、支付该债务的利息、发行或回购股份，以及支付股息。

损益表

预计损益表，也称为利润表（P&L），用于预测公司在特定时期内的收入和支出情况。通常，这是一张包含多个项目和类别的表格。销售预测部分可以涵盖每种产品或服务的销售情况，许多公司会按月进行细分，以便更清晰地呈现销售趋势。支出部分则采用类似的结构：按类别列出预期成本，包括工资、租金等固定支出，以及原材料、运输等可变支出。

通过这一过程，你还可以得出净收入预测，即收入与支出之间的差额，同时考虑任何税款或利息支付。这个数字反映了预计的利润或亏损，因此该文件也被称为损益表。

资产负债表

资产负债表显示了公司在特定时间点的财务状况快照。资产负债表项目包括三个重要元素：

• 资产。 资产是公司当前拥有或未来将拥有的任何有形价值项目，如现金、库存、设备和应收账款。无形资产包括版权、商标、专利和其他知识产权。
• 负债。 负债是指公司所欠的各类款项，包括税款、工资、应付账款、股息以及未赚取的收入，例如客户为尚未交付的商品所支付的款项。
• 股东权益。 股东权益则是通过总资产减去总负债计算得出的数值。它反映了公司在偿还所有负债后剩余的资金或资本。如果负债超过资产，这个数值可能会是负数。企业股权是指所有者以及其他股东投入公司的资本总额。

它们被称为资产负债表，因为资产总是等于负债加股东权益。

创建财务预测的五个步骤

1. 确定预测的目的和时间框架
2. 收集相关的历史财务数据和市场分析
3. 预测支出
4. 预测销售
5. 构建财务预测

以下五个步骤可以帮助你分解为公司开发财务预测的过程：

1. 确定预测的目的和时间框架

预测的细节可能会因目的不同而有所差异。它是用于内部规划、向投资者进行推介，还是用于监控绩效？设定时间框架，按月、按季度、按年或多年度，也将影响后续步骤的安排。

2. 收集相关的历史财务数据和市场分析

收集相关的历史财务数据和市场分析。如果可能，应收集历史财务报表，包括资产负债表、现金流量表和年度损益表。对于没有历史数据的新公司，可以依赖市场调研、分析师报告和行业基准来进行预测。这些工具同样适用于成熟公司，以支持其假设和决策。

3. 预测支出

识别未来支出时，应考虑生产商品和服务的直接成本（销售成本，即 COGS）以及运营支出，包括任何经常性和一次性成本。同时，要考虑到支出的预期变化，因为这些可能会随着业务增长、市场时机以及新产品的推出而发生变化。

4. 预测销售

按月预测每个收入来源的销售情况。这些预测可以基于历史数据或市场调研，并应考虑市场需求和定价的预期或可能变化。

5. 构建财务预测

现在你已经预测了支出和收入，可以将这些信息输入到Shopify的现金流计算器和现金流量表模板中。这些信息也可以用于预测你的损益表。反过来，这些步骤将为你在资产负债表上的计算提供信息，同时你还将考虑任何资产和负债。