在美国成立有限责任公司的优势有哪些？

有限责任公司（LLC）的商业结构可以为各类公司带来了一系列好处。 

进行跨境业务的创业时，在美国不同的州注册LLC形式的公司，注册规则和费用也各不相同。不过，LLC的优势是相对一致的：个人责任保护、灵活的运营和税收结构、广泛的资格，等等。

与个体经营和普通合伙企业相比，LLC也有多个优势。在思考LLC是否适合你的企业时，可以阅读本指南，了解更多关于LLC的优势。

什么是有限责任公司（LLC）？

在美国，有限责任公司（LLC）是一种商业结构，它在企业经营失败时为所有者提供有限责任保护。它是一种混合型实体，结合了股份有限公司（corporation）和合伙企业（partnership）或个体经营（sole proprietorship）的特点。

有限责任公司（LLC）的优势是什么？

1. 个人责任保护
2. 成立费用低且简单
3. 缴税灵活
4. 所有权灵活
5. 管理灵活
6. 分配灵活
7. 信誉
8. 隐私
9. 适合个人

以下是LLC的九大好处：

1. 个人责任保护

成立LLC的主要好处之一是它将你的个人资产与企业分开。这在企业被起诉或违约时保护你的房屋、汽车和储蓄。

例外情况是，如果你为商业融资签署了个人担保，这样，债权人就可以要求你个人负责偿还债务。此外，如果有证据表明存在欺诈或疏忽行为导致他人受损，也可能在诉讼中被追究个人责任。

2. 成立费用低且简单

与公司相比，以LLC形式创业相对简单，且费用低廉（通常少于1000美元，约合7000元人民币）。

具体流程由你所在的州决定，但费用和所需的文书工作通常较少。除了填写简短的成立文件外，还需要提交组织章程和LLC运营协议，后者概述了新公司的所有权结构。你不需要从头开始起草这些文件，可以在网上找到模板。你也可以寻求税务专业人士的帮助。

在美国，对于小企业主来说，成立LLC通常比成立传统的公司更具吸引力，因为它涉及的运营复杂性要少得多。LLC不需要召开年度股东大会，也不需要每年提交年度报告。你只需要一个注册代理人，即一个接受任何法律或税务文件的人或公司。

3. 缴税灵活

选择LLC作为企业形式可以有不同的缴税方式。除非LLC公司选择按照C型公司（C corp）的方式缴纳税款，否则LLC本身不需要缴纳公司所得税。

美国国税局（IRS）允许LLC将利润作为个人收入直接传递给其所有者。这种税收方式被称为“穿透税收”（pass-through taxation），这样就避免了在公司层面和个人层面重复缴税，从而节省了税收开支。然而，根据你选择的税收分类，你可能需要缴纳自雇税（self-employment taxes）。

LLC的四种税收分类为：

• 个体经营（仅限单一成员LLC）。如果一个单成员LLC按照个体经营的形式缴纳税款，企业的利润将直接传递给所有者，所有者需对全部金额缴纳所得税。所有者被视为自雇人士，必须支付自雇税，涵盖社会保障和医疗保险。
• 普通合伙（仅限多成员LLC）。 如果一个多成员LLC按照合伙企业的形式缴纳税款，企业利润传递给每个成员，每个成员需对其部分缴纳所得税。在大多数情况下，每个成员也需支付自雇税。
• S型公司（单一或多成员LLC）。 如果LLC所有者按照S型公司的形式缴纳税款，可以选择支付薪水，并对薪水金额缴纳工资税。企业利润的余额作为收入传递给所有者，但他们不必对这些利润支付自雇税。S型公司也不需要支付公司税，因为它们是传递实体。
• C型公司（单一或多成员LLC）。 如果按照C型公司的形式纳税，所有企业利润将按公司税率征税。LLC成员提取的任何利润分配也需缴纳个人所得税，这就是双重征税。C型公司的成员不必支付自雇税，但任何由LLC支付薪水的成员要支付工资税。

关于合格商业收入（QBI）扣除的税法变更帮助了许多LLC公司有资格在其联邦税申报中获得“通过收入（pass-through income）”的联邦税收扣除。直到2025年，拥有通过收入的商业所有者可以在其联邦纳税申报表中扣除其净收入的多达20%。

4. 所有权灵活

LLC公司在所有权结构上很灵活，没有对成员数量或类型的限制，这使得个人和实体都能参与投资。

假设你与合作伙伴共同成立一家LLC公司，你拥有70%的股份，而你的合作伙伴拥有30%。后来，你决定引入一位新的投资者，他为公司贡献了有价值的资产。此时，你就可以轻松调整所有权结构来适应这一新成员，根据商定的条款调整股份比例，无需复杂的法律重组。

5. 管理灵活

LLC的所有者人数没有限制，也不需要像传统的公司那样维持董事会或一组官员的管理机构。LLC支持成员管理或经理管理的结构。

这种灵活性使成员能够选择最适合企业的管理结构，无论是所有成员都参与日常运营，还是委托指定的经理或管理团队。在成员管理的LLC中，每个成员都可以参与日常运营，共同做出决策。

在经理管理的LLC中，成员可能会任命一名成员或外部经理来处理日常事务，让其他成员专注于业务的其他方面或个人事务。

6. 分配灵活

LLC商业结构允许成员决定如何分配利润。这与普通合伙企业不同，后者要求所有合伙人平等分配公司利润。

LLC成员可以根据运营协议中规定的条款分配利润。如果某个成员提前投资了更多资金或投入了更多的努力（为企业的成功付出辛勤劳动），协议可以给予他们更大的利润份额。

7. 信誉

成立LLC公司可以为业务增加信誉，向客户、供应商和潜在投资者展示公司是一个合法且严肃的实体。LLC公司还可以开设商业银行账户。

8. 隐私

LLC提供的隐私比传统的公司更多，因为它们不必公开披露所有权结构。

假设一位知名人士想要投资一家初创公司，但又不希望被公开知晓。这样，LLC就能够保持所有权的私密性，但还需取决于管辖区及该地区对LLC的具体规定。

9. 适合个人

LLC的优势不仅适用于多成员公司，个人也可以选择单一成员LLC而从中受益：可以获得个人资产保护，同时在税收方面也有更多灵活性。

对于某些企业，以S型公司的形式纳税可以节省税收开支。然而，关于S型公司的状态，各州的规定各不相同，请事先做好调研。

有限责任公司（LLC）的缺点是什么？

选择LLC作为商业实体也有一些缺点：

• 个人责任保护存在不好的情况，如欺诈或公司存在不当行为。
• 虽然可以避免公司税，但可能需要支付自雇税。
• 与股票可以自由买卖的C型公司等其他选项相比，LLC的所有权转让可能会比较困难。

不确定选择哪种商业结构的企业主可以寻求熟悉小企业的律师或税务专业人士的法律建议。

📚 相关阅读：如何注册LLC公司？

有限责任公司（LLC）与传统公司有什么区别？

在美国，LLC与传统公司有很多区别，体现在成立、管理结构、外部投资、税收、形式要求、利润分配、员工激励计划和健康保险福利等方面。

这两种结构的相似之处在于，它们都保护所有者的个人资产，需要在某个州注册，需要注册代理人，并且必须向注册州提交年度报告。

以下是LLC与传统公司之间的一些主要区别：

• 管理结构：传统公司在管理结构方面有特定要求，要求由股东选举董事会。管理人员、董事和股东必须具有不同的角色。公司还必须召开董事会会议。董事会是做出商业决策的实体。
• 投资者：传统公司可以向投资者授予公司股份，可以作为私人或公共实体在证券交易所上市，并可以公开募股。LLC只能向其成员或所有者分配公司权益的百分比。
• 税收：LLC将所有者视为自雇人士，因此，他们必须向政府支付自雇税。但由于LLC默认采用穿透税收的方式，所有者不会被双重征税。另一方面，传统公司默认按照C型公司纳税，必须对利润支付公司税。如果公司股东少于100人（且均为美国公民或永久居民），则可以选择按照S型公司纳税。
• 利润：LLC成员可以根据运营协议的规定自由分配利润，传统公司则必须根据股票所有权分享利润。

有限责任公司（LLC）与合伙企业之间的区别是什么？

LLC与合伙企业之间的主要区别在于法律结构和责任。有的形式的合伙企业是法人实体，而有的则不是。一般来说，普通合伙企业时是一种比LLC更为非正式的法律结构。

LLC是提供责任保护的法人企业，若企业产生债务或被起诉，个人资产在大多数情况下受到保护。

最简单的合伙形式会让合伙人面临个人责任，除非是有限合伙（LP、LLP或LLLP）。

有限责任公司（LLC）适合你的企业吗？

如果你希望获得个人资产保护，寻找税收灵活性，或想要避免双重征税，LLC可能适合你。成立LLC相对简单，且费用低廉。如果你在个体经营和LLC之间选择，LLC通常是一个不错的选择，尤其是当你的企业规模小、风险低且处于早期阶段的时候。

如果你在LLC和其他商业结构（如合伙企业或公司）之间选择，具体选择哪一个，取决于你的需求，以及你对业务的长期规划。

做出决定时需要考虑的因素

责任保护

LLC将个人和商业责任分开，这意味着，如果企业产生债务或遇到法律问题，个人资产（如房屋、汽车或储蓄）受到保护。此外，还需要考虑所在州是否对所在行业有规定，如要求成立特定类型的商业结构或需要特定的商业许可证。

税收

LLC默认采用穿透税收，这意味着，你可以将企业收入添加到个人税务申报中，避免双重征税，但仍需支付自雇税。随着业务的发展，如果发现按照S型公司的方式纳税能有更好的税收优惠，就可以选择按照S型公司的形式缴税。

相对而言，传统公司默认按照C型公司纳税，需对利润支付公司税。如果想要简单且灵活地纳税，LLC是一个不错的选择。

设立和持续费用

大多数州会收取LLC的注册费用，但金额因州而异。

许多州还要求企业主支付年度费用或特许税，保持LLC的活跃。例如，加利福尼亚州每年收取800美元（约5600元人民币）的最低特许税。

虽然LLC的形式比传统公司更为简单，但你仍需提交文书，包括运营协议。

管理

在商业运营方面，与传统公司相比，LLC提供了更多的灵活性和控制权。传统公司要求由股东选举的董事会来管理，而LLC可以由所有者或成员负责经营企业。公司还要求正式的管理结构，包括股东、管理人员和董事的角色。

而LLC则可以任命经理来处理日常运营，或者由所有者自行管理。LLC还可以选择成为单一成员LLC（一个所有者）或多成员LLC（多个所有者）。

投资

考虑企业的长期目标。你是否希望在某个时间点获得外部投资？如果是这样，可以考虑成立传统公司而非LLC。LLC无法像传统公司那样，向投资者提供公司股份，无法公开募股，也无法在证券交易所上市。