여러분이 전자상거래 비즈니스를 시작한 이유는 장부를 들여다보고 숫자를 맞추기 위해서가 아니었을 겁니다. 제품을 판매하고, 고객을 만족시키며, 그 과정에서 수익을 내기 위해서였을 겁니다. 하지만 전자상거래 회계는 사업의 재무 상태를 건전하게 유지하는 데 꼭 필요한 요소입니다.
전자상거래 회계는 매출, 구매, 결제 등 비즈니스의 모든 재무 거래를 기록하고 관리하는 과정을 말합니다. 회계 담당자는 비용과 수익을 꼼꼼히 추적해 기업이 더 나은 재무 결정을 내릴 수 있도록 돕습니다.
회계의 핵심 목적은 비즈니스의 재무 상태를 명확히 파악하고, 계정을 정확히 맞추며, 현금 흐름을 전략적으로 관리할 수 있도록 하는 데 있습니다. 돈이 어디로 흘러가고 있는지 파악하면, 보다 현명한 경영 판단을 내릴 수 있습니다.
회계 업무에 익숙하더라도, 전자상거래 회계에는 꼭 알아두어야 할 중요한 차이점들이 있습니다. 이 글에서는 전자상거래 비즈니스의 회계 장부를 어떻게 관리해야 하는지, 어떤 도구들이 도움이 되는지, 그리고 흔히 저지르는 실수에는 무엇이 있는지 단계별로 살펴봅니다.
전자상거래 플랫폼과 회계
전자상거래의 가장 큰 장점 중 하나는 제품을 판매할 수 있는 플랫폼이 다양하다는 점입니다. 그러나 어떤 전자상거래 플랫폼을 사용하든, 장부 정리는 필수입니다. Shopify, BigCommerce, WooCommerce, Adobe Commerce 등 어떤 플랫폼을 사용하더라도 수입, 지출, 관련 세금을 꼼꼼히 기록하고 관리해야 합니다.
대부분의 전자상거래 플랫폼은 재고나 판매세처럼 회계에 필요한 주요 정보를 추적할 수 있는 기능을 제공합니다. 물론 직접 세금 신고를 대신해 주는 것은 아니지만, 납부해야 할 세금 규모를 파악하고 정확한 세액을 징수하는 데 도움을 줍니다. 덕분에 세금 신고에 대한 부담도 크게 줄일 수 있습니다.
또한 전자상거래 플랫폼은 보통 “판매자 수수료”를 부과하는데, 이는 온라인 판매자가 반드시 따로 관리해야 할 회계 요소 중 하나입니다. 수수료는 플랫폼에 따라 달라지며, 이러한 세부 사항들을 명확히 파악하고 기록하는 것이 중요합니다.
다행히도, 전자상거래 플랫폼과 연동되는 다양한 회계 소프트웨어가 있어 판매 및 지출 관리가 한결 수월해졌습니다.
전자상거래 플랫폼에서의 회계 모범 사례
전자상거래 회계는 제품을 판매하는 플랫폼에 관계없이 비즈니스의 필수적인 부분입니다. 다음은 고려해야 할 몇 가지 모범 사례입니다.
- 회계 소프트웨어와 통합하기: 대부분의 전자상거래 플랫폼은 전용 회계 소프트웨어와 통합되거나 추적을 도와주는 플러그인을 제공합니다. 이는 판매세를 신고하거나 세금을 신고할 때 유용합니다.
- 세금 규칙 설정하기: 스토어 내 세금 적용 지역을 설정해 두면, 플랫폼이 어떤 지역에는 세금을 부과하고 어떤 지역에는 부과하지 않아야 하는지를 인식할 수 있습니다. 이 설정을 통해 주문 처리를 자동화하고, 필요한 지역에서만 정확히 세금을 징수할 수 있습니다.
- 정기적으로 계정 조정하기: 사용하는 플랫폼에서는 지금까지의 판매 내역이 담긴 로그 파일을 다운로드할 수 있습니다. 이 보고서를 주기적으로 다운로드하고 검토한 뒤, 장부와 일치하는지 정기적으로 조정하는 것이 중요합니다.
- 반품 및 차지백 관리하기: 반품 및 차지백은 회계 수치에 영향을 주므로 항상 그 상태를 파악하고 적절히 반영해야 합니다.
- 기타 비용 추적하기: 전자상거래 플랫폼은 인건비, 제조비, 광고비와 같은 외부 비용은 추적하지 않기 때문에, 이러한 항목은 따로 기록하거나 수동으로 입력해 관리해야 합니다.
- 워크플로우 자동화하기: 회계 업무를 자동화하면 전반적인 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 자동화된 워크플로우를 도입해 더 효율적으로 장부를 관리해 보세요.
판매세와 회계
판매세는 온라인 판매 시 소매가에 추가되어 결제 시점에 정산됩니다. 한국에서는 기본적으로 부가가치세(미국의 경우,판매세)징수가 의무이므로, 여러분의 비즈니스가 한국에서 운영되거나 물리적 또는 경제적 실체(이를 넥서스, nexus라고 함)를 갖고 있다면 반드시 판매세를 징수해야 합니다. 사업장이 위치하거나 넥서스를 갖고 있는 모든 지역에 대해 판매세를 정확히 부과하고 징수하는 것이 중요합니다.
전자상거래 회계에서 판매세 처리 방법
- 넥서스가 있는 지역 확인하기: 여러분의 전자상거래 비즈니스는 판매, 재고 저장, 직원이 있는 경우 또는 거주하는 경우 해당 지역에 존재하는 것으로 간주됩니다. 특정 지역 내 고객에게 판매하는 경우 판매량 기준으로도 넥서스를 가질 수 있습니다.
- 어떤 제품이 과세 대상인지 확인하기: 상품에 따라 과세 여부와 세율이 다를 수 있습니다. 어떤 상품은 아예 과세 대상이 아니거나, 특정 기간에만 세금이 부과될 수 있습니다. 관련 정부 기관 또는 공식 웹사이트 등에서 이러한 과세 내용을 확인해야 합니다.
- 비즈니스 등록하기: 경제적 넥서스가 있는 지역에서 비즈니스를 등록하여 관련 규정을 준수하도록 하세요. 특정 지역에서는 판매를 위해 사업 허가증을 구매해야 할 수도 있습니다.
- 판매세 수집하기: 각 주문에 판매세를 부과해야 하며, 전자상거래 플랫폼에서 판매세 설정을 해두면 결제 시 자동으로 세금이 적용됩니다.
- 세금 신고하기: 판매세를 수집해야 하는 지역에서 마감일 전에 세금 신고서를 작성하고 제출하세요.
판매세를 계산하고 회계 기록에 보고하는 방법
판매세를 얼마만큼 징수하고 납부해야 하는지 결정하려면, 우선 판매세율을 정확히 계산해야 합니다.
여러분의 주, 군 및 도시의 판매세율을 더한 후, 총 비율에 판매 금액을 곱하여 판매세 금액을 계산합니다.
다음은 공식입니다.
판매 가격 x 판매세율 = 판매세
다음은 이 공식을 사용한 예시입니다(예시에서는 더 쉬운 이해를 위해 원화 단위 사용).
미국에서 어떤 상품을 ₩100,000에 판매했다고 가정해 보겠습니다. 만약 해당 지역의 시 판매세율이 2%, 주 판매세율이 5%라면, 총 판매세율은 7%입니다.
₩100,000 × 0.07 = ₩7,000
즉, 징수해야 할 판매세는 ₩7,000이며, 최종 결제 금액은 ₩107,000이 됩니다.
판매세를 정확하게 회계 계정표에 기록하는 것은 매우 중요합니다. 그래야 은행 잔고 중 얼마를 세금으로 따로 보관해야 하는지 명확히 알 수 있습니다.
판매세를 회계 장부에 기록하는 한 가지 방법은 다음과 같습니다. 현금 계정에서 징수한 세금 금액만큼 차변으로 처리하고, 이를 매출 계정과 미지급 세금 계정에 대변으로 기록하는 방식입니다.
재고 관리와 회계
재고 관리는 회계 과정에서 매우 중요한 부분입니다. 재고는 자산으로 간주되며 가치를 지니기 때문입니다.
재고 관리를 철저히 하면 현재 보유 중인 재고 수량, 앞으로 필요한 재고량, 그리고 나타나는 판매 트렌드를 투명하게 파악할 수 있습니다. 또한 언제 재고를 보충해야 할지 예측할 수 있고, 공급 물품을 주문하거나 필요에 따라 가격 전략을 조정하는 데도 도움이 됩니다.
전자상거래 회계에서 재고 추적 방법
재고는 월간 또는 분기별로 주기적으로 점검하여 최신 상태로 유지해야 합니다. 특히 반품을 처리하거나 여러 장소에 재고를 보관하는 경우에는 더욱 중요합니다.
전자상거래 회계에서는 재고가 “매출원가(COGS, Cost of Goods Sold)” 기준으로 기록되며, 이를 계산하는 방식에는 다음과 같이 여러 가지가 있습니다.
선입선출(FIFO)
선입선출(FIFO)은 먼저 구입하거나 생산한 상품이 먼저 판매되거나 사용된다고 가정하는 방식입니다. 이 방식에서는 가장 오래된 재고부터 먼저 판매된 것으로 간주하여, 매출원가를 계산할 때도 가장 오래된 재고의 단가를 기준으로 수익성을 측정합니다.
후입선출(LIFO)
후입선출(LIFO)은 가장 최근에 입고된 재고가 먼저 판매된 것으로 간주하는 회계 방식입니다. 즉, 가장 나중에 구입한 재고가 가장 먼저 팔린다고 가정합니다. 매출원가를 계산할 때는 가장 최근에 입고된 재고의 단가를 기준으로 수익성을 산출합니다. 원자재 가격이 상승하는 추세라면, 최근 입고된 재고의 단가가 더 높기 때문에 수익성이 낮아지는 경향이 있습니다.
평균 원가법
평균 원가법은 재고가 입고된 시점에 관계없이, 판매된 모든 재고의 평균 단가를 계산하여 동일한 원가로 적용하는 방식입니다. 모든 재고 항목의 평균 원가를 기준으로 매출원가(COGS)를 산정할 수 있어, 재고 단가의 변동을 완화시키는 데 도움이 됩니다.
매출원가(COGS) 계산 및 재고 조정 방법
특정 기간 동안의 매출원가는 다음과 같은 공식으로 계산할 수 있습니다:
(기초 재고 + 당기 구매) – 기말 재고 = 매출원가(COGS)
매출원가(COGS)는 제품 생산과 직접적인 관련이 없는 지출인 운영비용과는 구분된다는 점에 유의해야 합니다. 두 항목 모두 사업의 총매출에서 차감되지만, 회계상 별도로 기록해야 합니다.
결제 처리 수수료와 회계
온라인 판매를 하려면 통합 결제 서비스나 외부 결제 소프트웨어를 통해 결제를 처리해야 합니다. 이때 결제가 이루어질 때마다 일정한 결제 처리 수수료가 발생하며, 이 수수료는 반드시 추적하고 회계상 반영해야 합니다.
사용 중인 결제 서비스 제공업체는 각 결제별로 발생한 수수료 내역을 기록해두며, 여러 국가나 지역의 고객을 위해 여러 결제 서비스를 사용하고 있다면, 모든 수수료를 함께 정산해 총 수수료 금액을 계산하는 것이 중요합니다.
또한, 결제 처리 수수료는 세금 공제가 가능한 사업 비용에 해당한다는 점도 알아두어야 합니다.
결제 처리 수수료 분류 방법
대부분의 이커머스 비즈니스는 **결제 처리 수수료를 매출원가(COGS)로 분류합니다. 이는 이 수수료가 판매 활동과 직접적으로 관련된 비용이기 때문입니다.
결제 처리 수수료는 수익에서 차감되어야 하며, 이를 통해 총 이익을 계산할 수 있습니다.
계산식은 다음과 같습니다.
수익 – (매출원가 + 결제 처리 수수료) = 총 이익
재무제표와 회계
재무제표는 회사의 수익, 비용, 수익성, 부채 현황을 한눈에 보여주는 자료로, 전자상거래 회계에서 매우 중요한 역할을 합니다.
재무제표는 사업의 재무 건전성을 이해하는 데 도움을 줍니다. 이를 통해 사업에 재투자할 수 있는 자금이 얼마인지, 본인에게 지급할 수 있는 금액은 얼마인지, 그리고 기타 지급해야 할 채무가 어느 정도인지 파악할 수 있습니다.
또한, 재무제표는 잠재 투자자에게 시간에 따른 사업의 재무 상태를 보여주는 훌륭한 자료가 됩니다.
전자상거래 회계는 재무 거래를 저장하고 정리하는 방법입니다. 이를 통해 차변과 대변 내역, 그리고 사업 전반의 재무 상태에 대한 통찰을 얻을 수 있습니다. 이렇게 수집된 정보는 손익계산서와 재무상태표 같은 핵심 재무제표로 변환될 수 있습니다.
손익계산서는 일정 기간 동안 발생한 수익, 비용, 지출을 보여주며, 재무상태표는 특정 시점의 자산과 부채 현황을 나타냅니다.
전자상거래 회계에서의 흔히 저지르는 실수들
이커머스 회계는 처음 시작할 때 복잡하게 느껴질 수 있습니다. 기억해야 할 것도 많고, 복잡한 계산식도 사용해야 하다 보니 실수로 이어지기 쉽습니다. 소규모 비즈니스가 자주 저지르는 대표적인 실수는 다음과 같습니다.
- 모두 수동으로 처리하려고 하기: 데이터를 수동으로 입력하면 중복 입력이나 사람의 실수로 인한 오류가 생기기 쉽습니다. 계산도 반복적으로 해야 해 시간이 많이 들고 번거롭습니다.
- 국제 세금 기준을 준수하지 않음: 세법은 국가마다 다르며, 온라인으로 운영되는 특성상 많은 이커머스 업체들이 자신이 해당 지역 세금 규정을 지키고 있는지 확인하지 않는 경우가 많습니다.
- 부정확한 재고 수량 관리: 재고 평가에서의 한 번의 실수가 생기면 이후에 대차대조표, 손익계산서 및 현금 흐름 예측에 영향을 미칠 수 있습니다.
- 회계 소프트웨어와 거래 동기화 실패: 전자상거래 플랫폼과 회계 소프트웨어를 동기화하지 않으면 거래가 누락되어 전체 재무 상태를 파악하기 어려워질 수 있습니다.
- 판매세 처리 오류: 판매세는 온라인 사업에서 가장 복잡한 부분 중 하나이기 때문에, 많은 비즈니스가 제때 정확한 금액을 신고하는 데 어려움을 겪습니다.
- 체계적이지 않은 기록 관리: 여러 사람이 회계 관련 작업을 처리하다 보면 계정 기록이 엉키기 쉽고, 이에 따라 중복 입력, 실수, 기회 상실이 발생할 수 있습니다.
- 정기적인 계정 업데이트 소홀: 회계 작업은 재미없는 일이라고 여겨지기 쉬워, 많은 업체가 이를 미루게 됩니다. 하지만 정기적인 계정 조정은 반드시 필요합니다..
이러한 실수를 피하고 회계 기록을 정확하게 유지하는 방법
- 전용 회계 소프트웨어 사용하기: 재무 정보를 자동으로 수집, 저장, 보고하는 소프트웨어를 도입하면 많은 시간을 절약할 수 있고 오류 발생 가능성도 줄일 수 있습니다.
- 회계사 고용하기: 숫자 관리가 어렵다면 전문가에게 맡기는 것이 좋습니다. 믿을 수 있는 회계사가 질문에 답해주고, 장부를 최신 상태로 유지하는 데 도움을 줄 것입니다.
- 정기적으로 조정하기: 분기별 또는 월별로 책이 최신 상태인지 확인하세요.
- 판매세 이해하기: 복잡한 주제이지만, 판매세를 정확히 이해하면 법규를 준수하고 벌금이나 추가 비용을 피할 수 있습니다.
- 계정 차트 사용하기: 계정 차트는 회계 기록을 체계적으로 정리하는 시스템으로, 효율적인 장부 관리의 기반입니다. 사업이 성장할수록 예산 관리를 잘 할 수 있도록 도와줍니다.
- 회계의 일관성 유지하기: 복식부기 시스템이든 단식부기든, 어떤 방식을 사용하더라도 일관성을 유지하는 것이 중요합니다.
전자상거래 회계 도구
경험에 상관없이 장부를 균형 있게 관리하고 재무 상황을 잘 파악할 수 있도록 도와주는 다양한 전자상거래 회계 도구는 많습니다.
전자상거래 회계에 가장 적합한 도구
온라인 회계를 더 쉽게 만들기 위한 방법을 찾고 있다면, 비즈니스의 필요에 따라 고려할 수 있는 다음과 같은 여러 도구가 있습니다.
- A2X: 이 앱은 Shopify 스토어 판매를 Xero 또는 QuickBooks에 자동으로 게시하고 지급금을 조정하여 모든 것이 올바르게 기록되었는지 확인합니다. A2X는 수백 개의 주요 전자상거래 회계 회사에서 신뢰받고 있습니다.
- FreshBooks: 이 클라우드 회계 소프트웨어는 3가지 객체(항목, 송장 및 결제)를 기반으로 Shopify 주문을 관리하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 재고 관리를 위해 Shopify 재고를 사용하여 재무 정보를 자동으로 업데이트합니다.
- QuickBooks: Shopify와 QuickBooks를 통합하면 주문, 재고, 고객 및 배송이 자동으로 업데이트되고 정확하게 유지됩니다. QuickBooks를 사용하여 전자상거래 주문 정보를 일괄 분개 처리하거나 상세 주문 단위로 기록할 수 있으며, Etsy, Amazon 등 다른 전자상거래 마켓플레이스와도 동기화할 수 있습니다.
- Bench: Bench는 Shopify 스토어를 위한 저렴한 외주 회계 서비스를 제공합니다. 이 앱은 판매자와 은행 계좌와 직접 연동되며, 가상 회계 팀이 매월 장부를 정리하고 재무 보고서를 준비해 줍니다.
회계는 소규모 비즈니스 성장의 핵심
회계를 스스로 처리하든지 인증된 회계사를 고용하든지, 비즈니스의 자금 흐름을 이해하는 것은 매우 중요합니다.
회계 경험이 많지 않더라도, 이제는 재무 정보에 직접 접근하고 이해할 수 있게 되었으니, 여러분은 비즈니스의 미래에 대해 보다 현명한 결정을 내릴 수 있는 유리한 위치에 서게 된 것입니다.
전문가의 도움과 조언도 큰 도움이 되지만, 누가 재무 관리를 맡든지에 관계없이 반드시 관련 수치에 대해 확실히 이해하고 있어야 합니다.
전자상거래 회계 FAQ
전자상거래 회계란 무엇인가요?
전자상거래 회계는 온라인 스토어의 모든 재무 거래를 기록하고 관리하는 과정입니다. 여기에는 판매, 구매 및 결제가 포함됩니다.
전자상거래 비즈니스의 회계는 어떻게 하나요?
- 사용하는 전자상거래 플랫폼에 회계 소프트웨어를 연결하세요.
- 거래를 회계 소프트웨어와 동기화하세요.
- 거래를 분류하세요.
- 매월 또는 분기 말에 은행 계정을 조정하세요.
- 재무제표를 작성하고 검토하세요.
전자상거래 비즈니스의 최선의 회계 관행은 무엇인가요?
- 선택한 전자상거래 플랫폼과 통합되는 전용 회계 소프트웨어를 사용하세요.
- 전자상거래 및 온라인 소매에 대한 지식이 있는 회계사와 파트너가 되세요.
- 정기적으로 계정을 조정하세요. 보통 분기별 또는 월별 업데이트가 이상적입니다.
- 회계에서 가장 복잡한 부분인 판매세에 대한 이해를 높이세요.
- 예산 관리에 도움이 되는 계정 차트를 사용하세요.
전자상거래 회계에서 판매세는 어떻게 처리하나요?
- 세금을 납부해야 하는 주(미국 같은 국가의 경우)를 확인하세요.
- 어떤 제품이 과세 대상인지 및 세금이 얼마나 발생하는지 확인하세요.
- 판매세가 부과되는 모든 지역에서 비즈니스를 등록하세요.
- 결제 시 고객에게 판매세를 징수하세요.
- 마감일 전에 세금 신고서를 제출하세요.
전자상거래 회계에서 가장 흔히 저지르는 실수는 무엇인가요?
- 모두 수동으로 처리하려고 하기
- 국제 세금 기준을 미준수
- 부정확한 재고 기록 관리
- 회계 소프트웨어와 거래 동기화 실패
- 판매세 처리 오류
- 비체계적인 기록 관리
- 정기적인 계정 조정 소홀
전자상거래 회계에서 재고는 어떻게 추적하나요?
재고를 기록하는 방식을 먼저 정하고 FIFO(선입선출), LIFO(후입선출), 또는 평균 원가법 중 어떤 방법을 사용할지 결정하세요. 재고 관리 시스템을 활용해 정확하게 재고를 추적하고 정기적으로 조사하세요.
전자상거래 회계에서 결제를 어떻게 조정하나요?
재무 기록에 기록된 결제 내역과 전자상거래 플랫폼이나 결제 대행업체가 보고한 결제 내역을 비교해 대조하세요.
전자상거래 회계에 가장 적합한 도구는 무엇인가요?
- A2X: Shopify 스토어 판매를 Xero 또는 QuickBooks에 연결하는 데 가장 적합합니다.
- FreshBooks: 항목, 송장 및 결제 내용을 조정하는 데 가장 적합합니다.
- QuickBooks: 주문, 재고, 고객 및 배송을 추적하는 데 가장 적합합니다.
- Bench: Shopify 스토어를 위한 저렴한 외부 회계 서비스에 가장 적합합니다.