개인 사업자 vs LLC: 알아야 할 핵심 포인트

자신의 사업을 시작하는 것은 매우 흥미로운 일이지만, 사업 구조 선택과 같은 다소 지루한 결정을 해야 할 때도 있습니다.

그중 하나는 개인사업자로 시작할지 아니면 LLC(유한책임회사)로 시작할지를 결정하는 것입니다. 이 결정은 여러분의 준수 의무, 세금 납부 방식, 개인 채무에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

개인사업자와 LLC의 차이를 비교해 보고, 어떤 유형이 여러분의 사업에 적합한지 결정해 보세요. 참고로 이 글은 미국에서 사업을 시작하는 사람을 기준으로 작성되었으며, 한국의 경우 자세한 내용은 국세청을 참고하세요.

개인사업자란 무엇인가요?

개인사업자는 개인이 소유하는 비법인 사업체입니다. 가장 기본적인 사업 형태로, 개인과 사업체 간의 법적 분리가 없습니다. 사업의 수익은 개인 소득세 신고서에 반영되며, 개인 세율로 과세됩니다.

법적으로 다른 형태의 사업을 설립하지 않는 한, 기본적으로 개인사업자로 간주됩니다. 이는 자영업자와 주문형 인쇄와 같은 저위험 사업에 적합한 선택입니다.

개인사업자의 장점

개인사업자로 사업을 운영할 때의 주요 장점은 다음과 같습니다.

• 완전한 통제. 사업의 유일한 소유자로서 모든 결정을 내릴 수 있으며, 원하는 상속인에게 사업을 물려줄 수 있습니다.
• 간편함. 개인사업자를 설립하기 위해 작성해야 할 공식적인 서류가 없습니다. 자동으로 개인사업자로 간주되며, 변경하지 않는 한 계속 유지됩니다.
• 모든 수익 소유. 유일한 소유자로서 모든 수익(세금 제외)을 수령합니다.
• 간단한 세금 신고. 개인사업자는 사업 수익에 대해서만 개인 소득세를 납부합니다.

전문가 팁: 개인사업자에 대한 법률은 국가, 지역, 사업의 성격에 따라 다릅니다. 개인사업자를 설정하기 위한 요구 사항과 관련된 세금 신고, 라이선스, 허가증을 확인하는 것이 가장 좋습니다.

LLC(유한책임회사)란 무엇인가요?

LLC(유한책임회사)는 한 사람 또는 여러 파트너(회원)가 소유할 수 있는 사업 구조입니다. 이는 하이브리드 형태로, 법인의 법적 보호를 제공하면서 개인사업자의 세금 간소함을 제공합니다. 여러 회원이 있을 수 있지만, 가장 기본적인 형태는 단일 회원 LLC로, 여러분 혼자서 운영하지만 개인사업자보다 더 나은 보호를 받습니다.

LLC는 운영하는 지역에서 설립되며, 일반적으로 연방 고용주 식별 번호(EIN)를 얻고, 설립 증명서 또는 조직 문서와 같은 서류 작업을 완료해야 합니다. 문서 요구 사항은 지역마다 다를 수 있습니다. 

LLC의 장점

LLC를 설립할 때의 주요 장점은 다음과 같습니다.

• 개인 자산 보호. 사업이 법적 문제에 직면할 경우 사업은 여러분과 법적으로 분리되어 있어 개인 자산(차, 집 등)은 위험에 처하지 않습니다.
• 세금 납부 방식 선택 가능. 법인으로 과세될지 개인으로 과세될지는 여러분의 선택입니다. 선택할 경우, 수익은 여전히 개인 세금 신고서에 반영되기 때문에 세금 납부가 비교적 간단합니다.
• 더 많은 퇴직 혜택. 퇴직 계획과 관련하여, LLC 회원은 SEP IRA, SIMPLE IRA, Solo 401(k)과 같은 퇴직 계좌를 설정할 수 있어, 전통적인 직원 퇴직 계좌보다 더 높은 한도를 가능하게 합니다.
• 별도의 사업 신용 구축. 좋은 사업 신용 점수는 소규모 사업을 위한 대출 확보 능력을 향상시킬 수 있습니다.

LLC와 개인사업자: 차이점은 무엇인가요?

LLC와 개인사업자는 여러 면에서 유사해 보일 수 있습니다. 단일 회원 LLC는 한 명의 소유자가 있으며 일반적으로 세금이 동일하게 부과되기 때문에 개인사업자와 유사합니다.

유사점에도 불구하고 두 사업 구조 간에는 중요한 차이점이 있습니다. 다음에서 두 구조의 차이점을 자세히 살펴보겠습니다. 단, 새로운 사업을 시작할 때는 항상 사업 세무 전문가와 상담하는 것이 현명합니다.

책임

LLC

• 소유자와 법적으로 분리된 독립적인 법인으로 활동
• 사업 책임 청구로부터 개인 자산(집, 차, 은행 계좌)을 보호
• 사업 부채에 대한 개인 책임으로부터 보호
• 소유자가 부정직한 행위를 할 경우 보호가 상실될 수 있음(이를 "법인격부인"이라고 함)

개인사업자

• 소유자와 사업 간의 법적 분리가 없음
• 개인 자산이 사업 책임에 노출됨
• 소유자가 모든 사업 부채에 대해 개인적으로 책임짐
• 사업 관련 소송에 대한 개인 법적 보호가 없음

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세금

LLC

• S 법인 또는 C 법인과 유사한 유연한 세금 처리 옵션 제공
• 사업 필요에 따라 세금 구조 최적화 가능
• 최적의 전략을 위해 기업 세무 전문가와 상담 필요

개인사업자

• 통과 과세만 가능
• 사업 수익은 개인 세금 신고서에 보고됨
• 자영업 세금(15.3%) 납부해야 함
• 분기별 추정 세금 납부 필요

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비용

LLC

• 높은 초기 설정 비용(50~150달러(약 6만 8,295원~20만 4,885원))
• 연례 보고서(50~500달러(약 6만 8,295원~68만 2,950원)), "사업명 사용" DBA 등록, 지역별 사업 라이선스와 같은 지속적인 주 제출 요구 사항
• 추가 준수 비용
• 더 복잡한 규제 요구 사항

개인사업자

• 최소 또는 무료 초기 비용
• 사업명 갱신(해당 시) 등 지속적인 비용이 제한적
• 기본 라이선스 수수료
• 제출 요구 사항 없음
• 행정 부담 감소

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자금 조달

LLC

• 사업 대출, 크라우드 펀딩, 투자 자본과 같은 더 넓은 자금 조달 옵션 접근 가능
• 대출자에게 더 낮은 위험으로 평가됨
• 사업 파트너/투자자를 추가할 수 있음
• 잠재 투자자에게 더 매력적임

개인사업자

• 제한된 자금 조달 옵션
• 보통 개인 대출에 국한됨
• 사업 자금 확보가 더 어려움
• 구조를 변경하지 않고는 사업 파트너를 추가할 수 없음

관리 및 통제

LLC

• 유연한 관리 구조
• 단일 회원 또는 다수 회원으로 운영 가능
• 나중에 회원 추가 가능
• 여러 회원과의 공동 통제 가능

개인사업자

• 단일 소유자만 가능
• 사업 결정에 대한 완전한 통제
• 구조를 변경하지 않고는 파트너 추가 불가
• 모든 사업 측면에 대한 책임

법적 요구 사항

LLC

• 정식 등록 필요
• 고유한 사업명 요구 사항
• 지역별 사업 설립 규칙
• 운영 계약과 같은 준수 요구 사항

개인사업자

• 법적 형성 요구 사항 최소화
• 기본 사업 라이선스 필요할 수 있음
• 간단한 등록 절차
• 지속적인 법적 의무가 거의 없음

신뢰성

LLC

• 전문가적인 이미지로 인식
• 더 높게 인식된 합법성
• 잠재 파트너에게 더 매력적임
• 사업에 대한 헌신을 보여줌
• 많은 투자자에게 선호됨

개인사업자

• 덜 확립된 것으로 인식될 수 있음
• 투자자에게 낮은 신뢰성
• 더 비공식적인 사업 구조
• 성장 기회를 제한할 수 있음

개인사업자를 언제 설립해야 하나요?

소규모 사업 구조를 선택하는 것은 중요한 결정입니다. 개인사업자 또는 LLC 설립에 대해 아직 결정을 내리지 못했다면, 다음 기준을 고려해 보세요.

• 사업 위험도가 낮음. 프리랜서 작가나 컨설팅과 같이 위험도가 낮은 사업이라면 LLC가 제공하는 책임 보호가 필요하지 않을 수 있습니다.
• 새로운 사업 아이디어 테스트 중. LLC를 만들고 유지하는 데는 시간과 비용이 소요됩니다. 사업 아이디어가 초기 단계라면, 더 많은 성과를 얻을 때까지 개인사업자로 계속 운영하는 것이 더 쉬울 수 있습니다. 나중에 LLC로 전환할 수 있습니다.
• 단기적 사업 운영. 여름에 플로리스트가 되어 부업을 한다고 가정해 보세요. 이 경우 LLC를 설립하는 것보다 개인사업자를 설립하는 게 더 적합할 수 있습니다.

LLC를 언제 설립해야 하나요?

위의 기준이 여러분의 사업 요구에 맞지 않는다면, LLC가 좋은 선택일 수 있습니다. 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다.

• 사업 위험도가 존재. 소매점을 열거나 기업의 회계 관리를 하는 경우, LLC가 제공하는 보호가 가치가 있을 수 있습니다.
• 사업을 성장시킬 계획. 외부 투자를 받거나 파트너를 추가할 계획이라면, LLC는 새로운 회원과 투자자를 쉽게 수용할 수 있습니다. 다른 주에서 운영할 계획이라면 LLC로 주 규정을 준수하는 것이 더 쉽습니다.
• 전문적인 사업 이미지 추구. LLC를 설립하면 고객, 공급업체, 투자자에게 더 신뢰감 있는 모습으로 비춰질 수 있습니다.

개인사업자와 LLC의 세금 영향

사업을 설정할 때 염두에 두어야 할 세금 상의 장점과 단점은 다음과 같습니다.

자영업 세금 고려 사항

개인사업자와 LLC 소유자는 자영업자 세금을 납부해야 합니다. 이는 미국의 경우 기본적으로 사회 보장세와 메디케어 세금을 합친 것입니다. 세율은 순수익의 15.3%입니다.

주요 차이점은 무엇일까요? 개인사업자는 전체 금액을 직접 납부해야 하는 반면, 법인으로 과세되기를 선택한 LLC 회원은 급여를 지급하고 사업이 절반을 부담함으로써 이 부담을 나눌 수 있습니다.

개인사업자에게 제공되는 공제

개인사업자로서 합법적인 사업 비용은 모두 공제할 수 있습니다. 일반적인 소규모 사업 세금 공제 항목은 다음과 같습니다.

• 홈 오피스(실제로 업무에만 사용되는 경우)
• 사업 출장 및 식사 비용
• 장비 및 소모품
• 보험료
• 마케팅 비용
• 회계 또는 법률 서비스와 같은 전문 서비스 비용

그렇지만, 개인 세금 신고서의 C 일정으로 흐르기 때문에 개인 비용과 사업 비용을 분리하는 데 매우 주의해야 합니다.

LLC에 제공되는 공제

LLC는 개인사업자와 동일한 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 처리 방식에 있어 더 유연합니다.

단일 회원 LLC로 설정된 경우, 개인사업자와 유사한 공제를 청구합니다. 그러나 법인으로 과세되기를 선택하면 다음과 같은 이점이 있습니다.

• 급여와 배당금 간에 소득을 나누어 자영업 세금을 절약할 수 있습니다.
• 개인사업자에게는 쉽게 제공되지 않을 수 있는 퇴직 계획 옵션을 활용할 수 있습니다.

LLC의 큰 장점은 개인 재정과 사업 재정 간의 명확한 분리가 공제를 추적하는 것을 훨씬 쉽게 만들어 준다는 것입니다. 또한, 감사가 발생할 경우 그 명확한 구분이 IRS와의 문제를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.

책임 보호: 개인사업자 vs. LLC

개인사업자와 LLC의 주요 차이점은 책임 보호에 있습니다. 개인사업자에서는 개인 자산(집, 저축 등)이 사업 위험에 완전히 노출됩니다. 누군가가 여러분의 사업을 고소하거나 부채가 발생하면, 개인 자산은 보호받지 못합니다.

LLC는 개인 자산과 사업 자산 간의 법적 장벽을 생성합니다. 사업이 소송이나 부채에 직면할 경우, 개인 자산은 일반적으로 보호됩니다. 그러나 개인 재정과 사업 재정을 혼합하거나 적절한 기록을 유지하지 않으면 이 보호가 상실될 수 있습니다.

개인사업자를 LLC로 전환하기

개인사업자를 LLC로 전환하는 과정은 다음과 같은 몇 가지 주요 단계를 포함합니다.

1. LLC의 고유한 이름을 선택하세요. LLC 이름을 신중하게 선택하세요. 좋은 이름은 고객의 첫인상에 긍정적인 영향을 미치고 경쟁업체와 차별화할 수 있습니다.
2. 지역 사업 사무소에 조직 문서를 제출하세요. 제출 수수료가 필요하며, 이는 지역마다 다릅니다. 해당 웹사이트를 방문하여 자세한 내용을 확인하세요.
3. 등록 대리인을 선택하세요. 등록을 도와줄 수 있는 타사 서비스가 많이 있습니다.
4. 운영 계약서를 작성하세요. 이 계약에는 사업 운영에 대한 주요 세부 사항이 포함됩니다.
5. IRS에서 새로운 EIN을 받으세요. IRS 웹사이트를 통해 신청할 수 있습니다.
6. 변경 사항을 모두에게 알리세요. 사업 계좌, 라이선스, 허가증을 업데이트하여 새로운 LLC 구조를 반영하세요. 마케팅 자료도 새로운 LLC 이름으로 업데이트하는 것을 잊지 마세요. 고객과 공급업체에게도 변경 사항을 알리는 것을 잊지 마세요.
7. 자산을 이전하세요. 사업 자산을 LLC로 이전하고 필요한 경우 세금 등록을 하세요.

지역마다 법률이 다르므로, LLC를 시작하기 전에 여러분의 상황에 맞는 구체적인 조언을 위해 변호사나 회계사와 상담하는 것이 좋습니다.

새로운 사업을 진행하세요

사업을 법인화하는 것은 정부의 눈에 공식적으로 인정받는 것입니다. 개인 자산을 보호하고, 회사 신용을 구축하며, 경우에 따라 세금을 낮출 수 있습니다. 특히 여러분의 회사가 성장하는 중이라면. LLC가 개인사업자보다 더 매력적일 수 있습니다.

LLC를 설립하든 개인사업자를 선택하든 간에 아이디어를 실제 공식 사업으로 전환하는 것은 궁극적으로 여러분에게 달려 있습니다.

면책 조항: 이 가이드는 정보 제공을 위한 것이며 전문적인 법률 또는 세무 자문을 구성하지 않습니다. 여러분의 국가 및 상황에 맞는 정보를 위해 독립적인 법률 조언 및 세무 상담을 받으시기 바랍니다. Shopify는 이러한 가이드의 사용이나 의존으로 인해 여러분에게 어떤 방식으로든 책임을 지지 않습니다.